注冊崇明公司注冊個人獨資企業申請核定征收節稅70%以上

作者：admin 日期:2018/5/1 來源：上海廠房網熱線：400-0123-021 【提交需求】

注冊崇明公司注冊個人獨資企業申請核定征收節稅70%以上

針對企業所得稅、個人所得稅稅負過高的現狀，上海崇明個人所得稅按3.5%核定征收政策，提供稅籌方案如下：

個人所得稅籌劃——從最高45%直降為3.5%
企業所得稅籌劃——從最高25%直降為3.5%

在上海崇明設立個人獨資或者合伙企業

稅籌原理

根據《財政部國家稅務總局關于印發（關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定）的通知》（財稅[2000]91號）上海崇明區針對入駐的個人獨資企業，按照收入10% 的利潤率實行核定征收，通過將個人所得稅“工資薪金”“勞務報酬”稅目轉化為個人獨資企業的“生產經營所得”，企業可以設立一個或多個個人獨資企業作為公司部分公轉私的現金通道。即按0.5%-3.5%征收個人所得稅。只需要通過成立一人企業跟公司簽訂合作協議，改變了商業模式和個人獲取收益的名義，就可以享受到政策。

個人獨資企業年收入不超過500萬，另需繳納3%增值稅及0.3%的附加，可以開具增值稅專用發票，3%的增值稅可以抵扣。

年收入超過500萬的個人獨資企業，轉為一般納稅人，同樣按照3.5%核定征收個人所得稅，需繳納6%的增值稅及0.6%的附加（6%的增值稅專票可用于抵扣）。

操作方法：在上海崇明設立個人獨資企業作為資金通道

在上海崇明注冊個人獨資企業（XX服務中心、事務所或XX工作室）

慧安幫助企業在上海崇明注冊設立個人獨資企業，作為企業的業務合作對象，與企業簽訂服務合同，該個人獨資企業給企業開具發票。

因個人獨資企業依法不征收企業所得稅，只存在增值稅和個稅，個稅按照當地稅優政策，按照0.5%-3.5%核定征收。在繳納以上稅費之后，個人獨資企業賬戶中的款項即可自由支配。

對企業而言，在上海崇明注冊個人獨資企業的方式，既解決了企業承擔過高個稅稅負的問題，又可以獲得合法合規的增值稅發票作為進項。而且，企業全程只需要配合提供注冊材料即可，其他事項由慧安全程托管服務，安全省心。

個人獨資、合伙企業個人所得稅最新稅率表

上海崇明區稅務局實行分級累進制。為貫徹落實《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例，根據《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》（國家稅務總局令2014年第35號）、《財政部國家稅務總局關于印發（關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定）的通知》（財稅[2000]91號）等文件的規定，現就我地個體工商戶、個人獨資企業投資者和合伙企業合伙人在中國境內取得“個體工商戶生產、經營所得”個人所得稅應稅所得率有關問題明確如下：

應稅所得率（最低值）：

行業	應稅所得率
工業、交通運輸業、商業	5%
建筑、房地產	7%
飲食服務業	7%
娛樂業	20%
其他行業	10%

五級超額累進稅率表

　　個人所得稅率表（個體工商戶生產、經營所得和對企事業單位承包經租經營所得適用）

級數	全年應納稅所得額		稅率（%）	速算扣除數
級數	含稅級距	不含稅級距
1	不超過15000元的	不超過14250元的	5	0
2	超過15000元至30000元的部分	超過14520元至27750元的部分	10	750
3	超過30000元至60000元的部分	超過27750元至51750元的部分	20	3750
4	超過60000元至100000元的部分	超過51750元至79750元的部分	30	9750
5	超過100000元的部分	超過79570元的部分	35	14750

　　應納稅所得額=收入總額*應稅所得率（無起征點）

　　應納稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數

舉例1（個人所得稅節稅案例）：

假設王小姐月收入3萬，年收入36萬，通過崇明個獨，改變員工與公司之間的勞務關系，將原本的全額勞動合同關系，轉變為基礎勞動合同+服務合同。王小姐在改變合同模式后，把3萬的收入分成兩部分，一部分每月按照勞動合同約定的基本工資5000元支付給王小姐；另一部分按照服務費形式支付給王小姐設立的個人獨資企業。根據國家相關稅收優惠政策，王小姐每月僅需要繳納278元稅金，凈收入為29722元，相比此前的稅后工資24380元，月收入瞬間提高了5342元，綜合稅率僅0.96%。收入越高對比效果越明顯，不要太開心啊！

模式對比

原模式	新模式
全額勞動合同	基礎勞動合同+根據績效的服務合同

月度繳稅5620元	月度繳稅288元
凈收入24380元	凈收入29722元，收入提高22%！
對員工激勵作用差	對員工激勵作用強

舉例2（企業所得稅節稅案例）：

假設上海慧安建筑設計有限公司為服務業小規模納稅人（下稱A公司），可計算的各項運行成本和費用在200萬，利潤300萬。現在成立上海慧安建筑設計事務所（下稱B企業），并把相同的業務通過B企業來操作，下面來比較兩種方式的節稅效果：

A公司	B企業
增值稅：500/1.03*0.03%=14.56萬元	增值稅：500/1.03*0.03%=14.56萬元
企業所得稅：300*25%=75萬元	企業所得稅：個獨不繳納企業所得稅
個人所得稅（分紅）：（300-75）*20%=45萬元	個人所得稅：500/1.0310%35%-1.475=15.51萬元
稅款合計：14.56+75+45=134.56萬元	稅款合計：14.56+15.51=30.07萬元

分析：通過計算得知B企業的綜合稅率為：30.07/500=6.01%，而A公司的稅負則高達：134.56/500=26.91%，B企業相對于A公司節約稅款為：134.56-30.07=104.49萬元。節稅比例高達：104.49/134.56=77.65%。

備注：行業利潤率越高節稅效果越是明顯，如技術類、咨詢類及服務類。

那么，問題來了，為什么一定要落戶崇明呢，其他區域是否也可以享有這樣的政策呢？

1、崇明海島政策，高額政府扶持政策，稅收返還比例最高，且財政局直接打款，安全有保障，
2、崇明個人獨資或合伙企業申請核定征收的政策執行較為寬松，無門檻易操作，新企業即可申請，
3、無需企業往返崇明，我們全程提供全套托管服務，所有事情均在市區完成。

崇明經濟園區上海辦事處全程提供工商注冊、注冊地址、落實政策文件、以及每月報稅/開票/銀行/免檢/應對工商檢查等各項當地服務，一站式托管，全程無憂。